第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年12月１日から平成
30年２月28日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年６月１日から平成30年２月28日まで）に係る四半期連結
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 (平成29年５月31日)
当第３四半期連結会計期間 (平成30年２月28日)
資産の部 流動資産
現金及び預金 21,754 18,584
受取手形及び売掛金 34,202 36,666
たな卸資産 1,504 1,710
その他 7,210 7,331
貸倒引当金 △53 △49
流動資産合計 64,617 64,244
固定資産
有形固定資産 9,258 13,671
無形固定資産
のれん 3,701 3,891
その他 5,377 5,704
無形固定資産合計 9,079 9,596
投資その他の資産
その他 11,740 11,708
貸倒引当金 △111 △119
投資その他の資産合計 11,629 11,588
固定資産合計 29,966 34,855
資産合計 94,584 99,099
(単位：百万円)
前連結会計年度 (平成29年５月31日)
当第３四半期連結会計期間 (平成30年２月28日)
負債の部 流動負債
買掛金 5,850 3,260
短期借入金 5,362 8,406
未払費用 14,140 15,633
未払法人税等 1,730 845
賞与引当金 3,189 2,369
役員賞与引当金 27 32
資産除去債務 97 42
その他 19,412 19,932
流動負債合計 49,811 50,523
固定負債
長期借入金 12,017 14,115
退職給付に係る負債 1,829 1,934
役員株式給付引当金 28 49
従業員株式給付引当金 34 51
資産除去債務 879 1,016
その他 1,921 3,114
固定負債合計 16,710 20,283
負債合計 66,522 70,807
純資産の部 株主資本
資本金 5,000 5,000
資本剰余金 5,013 5,001
利益剰余金 12,593 12,367
自己株式 △4,008 △4,008
株主資本合計 18,598 18,360
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 293 355
為替換算調整勘定 90 133
退職給付に係る調整累計額 74 19
その他の包括利益累計額合計 458 508
非支配株主持分 9,006 9,424
純資産合計 28,062 28,292
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円) 前第３四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日 至 平成29年２月28日)
当第３四半期連結累計期間 (自 平成29年６月１日 至 平成30年２月28日)
売上高 205,480 228,690
売上原価 164,950 180,675
売上総利益 40,530 48,015
販売費及び一般管理費 38,652 44,157
営業利益 1,877 3,857
営業外収益
受取利息 25 27
持分法による投資利益 － 13
補助金収入 44 30
不動産賃貸料 30 432
その他 139 178
営業外収益合計 239 682
営業外費用
支払利息 115 141
コミットメントフィー 38 43
持分法による投資損失 68 －
不動産賃貸費用 20 336
その他 75 70
営業外費用合計 318 591
経常利益 1,798 3,947
特別利益
投資有価証券売却益 11 －
関係会社株式売却益 19 －
負ののれん発生益 － 601
特別利益合計 31 601
特別損失
固定資産除売却損 97 121
減損損失 107 173
投資有価証券評価損 － 67
関係会社株式評価損 － 9
特別損失合計 204 371
税金等調整前四半期純利益 1,625 4,178
法人税、住民税及び事業税 1,664 2,144
法人税等調整額 △253 593
法人税等合計 1,410 2,738
四半期純利益 214 1,439
非支配株主に帰属する四半期純利益 1,129 1,245
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
に帰属する四半期純損失（△） △914 194
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円) 前第３四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日 至 平成29年２月28日)
当第３四半期連結累計期間 (自 平成29年６月１日 至 平成30年２月28日)
四半期純利益 214 1,439
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 248 113
為替換算調整勘定 15 55
退職給付に係る調整額 324 △56
持分法適用会社に対する持分相当額 △1 0
その他の包括利益合計 586 112
四半期包括利益 801 1,551
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △435 244
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【注記事項】(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
１．連結の範囲の重要な変更
第１四半期連結会計期間より、新たに株式取得したＮＴＴヒューマンソリューションズ株式会社（平成29年８月１
日付けで株式会社パソナヒューマンソリューションズに商号変更）及びテルウェル・ジョブサポート株式会社（平成
29年８月１日付けで株式会社パソナジョブサポートに商号変更）を連結の範囲に含めております。
なお、みなし取得日を平成29年８月31日としているため、第１四半期連結会計期間においては、貸借対照表のみを
連結しており、第２四半期連結会計期間より損益計算書を連結しております。
第２四半期連結会計期間より、新たに株式取得した株式会社ドロップシステム及び新たに設立した株式会社ディー
ジーワンを連結の範囲に含めております。
なお、株式会社ドロップシステムについては、みなし取得日を平成29年９月30日としているため、第２四半期連結
会計期間においては、貸借対照表のみを連結しており、当第３四半期連結会計期間より損益計算書を連結しておりま
す。
当第３四半期連結会計期間において、株式会社ケーアイエスは平成30年２月１日付けで、当社の連結子会社である
株式会社パソナと合併し、消滅しております。
２．持分法適用の範囲の重要な変更
株式会社パソナサイバーラボは清算結了により、株式会社ＭＹＤＣは平成29年11月１日付けで株式会社お金のデザ
インを存続会社とする吸収合併により消滅したため、当第３四半期連結会計期間より持分法適用の範囲から除外して
おります。
(追加情報)
(表示方法の変更)
当社の連結子会社であるパソナ・パナソニック ビジネスサービス株式会社は、第１四半期連結会計期間より、従
来、売上原価として計上していた費用の一部を販売費及び一般管理費として計上しております。これは、新たな会計
システムの導入を契機に間接部門の位置付けを明確にしたことによるものであります。これにより、従来の方法によ
った場合と比べ売上総利益が2,281百万円増加しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益
に与える影響はありません。
また、１株当たり情報に与える影響は該当箇所に記載しております。
なお、表示方法の変更に関する原則的な取扱いにつきましては、過去の情報について変更後の区分に合わせて算定
することが実務上不可能であるため、前第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行なっておりませ
ん。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連
結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりで
あります。
(単位：百万円） 前第３四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日 至 平成29年２月28日)
当第３四半期連結累計期間 (自 平成29年６月１日
至 平成30年２月28日)
減価償却費 2,446 2,734
のれん償却額 731 748
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間（自 平成28年６月１日 至 平成29年２月28日）
１．配当金支払額
決議 株式の種類 配当金の総額(百万円) １株当たり配当額(円) 基準日 効力発生日 配当の原資
平成28年７月15日
取締役会 普通株式 447 12 平成28年５月31日 平成28年８月22日 利益剰余金
（注）「配当金の総額」には、「株式給付信託（BBT）」及び「株式給付信託（J-ESOP）」が保有する当社株式485,000 株に対する配当金５百万円が含まれております。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 平成29年６月１日 至 平成30年２月28日）
１．配当金支払額
決議 株式の種類 配当金の総額 (百万円)
１株当たり
配当額(円) 基準日 効力発生日 配当の原資
平成29年７月14日
取締役会 普通株式 447 12 平成29年５月31日 平成29年８月21日 利益剰余金
（注）「配当金の総額」には、「株式給付信託（BBT）」及び「株式給付信託（J-ESOP）」が保有する当社株式485,000 株に対する配当金５百万円が含まれております。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後
となるもの
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(セグメント情報等)【セグメント情報】
Ⅰ．前第３四半期連結累計期間（自 平成28年６月１日 至 平成29年２月28日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
合計 調整額 (注)２
四半期 連結 損益計算書
計上額 (注)３ ＨＲソリューション
ライフソリ ューション
パブリック ソリューシ
ョン エキスパー
トサービス (人材派 遣)、イン ソーシング
(委託・請 負)他 (注)１
キャリアソ リューショ ン(人材紹 介、再就職
支援)
アウトソー シング
売上高
外部顧客への売上高 169,321 10,761 21,441 3,339 615 205,480 － 205,480
セグメント間の内部
売上高又は振替高 1,029 23 512 52 654 2,272 △2,272 －
計 170,350 10,785 21,953 3,392 1,270 207,753 △2,272 205,480
セグメント利益又は
損失(△) 833 1,093 4,141 140 △352 5,857 △3,979 1,877
(注) １ 「エキスパートサービス（人材派遣）、インソーシング（委託・請負）他」には、エキスパートサービス （人材派遣）、インソーシング（委託・請負）、ＨＲコンサルティング他、グローバルソーシング（海外人 材サービス）の各事業を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額△3,979百万円には、セグメント間取引消去８百万円、各報告セグメントに配分し ていない全社費用3,987百万円が含まれております。全社費用は、主に当社におけるグループ管理に係る費 用及び新規事業のインキュベーションコストであります。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「パブリックソリューション」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当第３四
半期連結累計期間における当該減損損失の計上額は、107百万円であります。
Ⅱ．当第３四半期連結累計期間（自 平成29年６月１日 至 平成30年２月28日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
合計 調整額(注)２
四半期 連結 損益計算書
計上額 (注)３ ＨＲソリューション
ライフソリ ューション
パブリック ソリューシ
ョン エキスパー
トサービス (人材派 遣)、イン ソーシング
(委託・請 負)他 (注)１
キャリアソ リューショ ン(人材紹 介、再就職
支援)
アウトソー シング
売上高
外部顧客への売上高 188,179 12,067 23,755 3,709 977 228,690 － 228,690
セグメント間の内部
売上高又は振替高 1,440 61 612 71 784 2,970 △2,970 －
計 189,620 12,129 24,367 3,781 1,761 231,661 △2,970 228,690
セグメント利益又は
損失(△) 3,059 2,115 4,272 187 △1,072 8,562 △4,704 3,857
(注) １ 「エキスパートサービス（人材派遣）、インソーシング（委託・請負）他」には、エキスパートサービス （人材派遣）、インソーシング（委託・請負）、ＨＲコンサルティング他、グローバルソーシング（海外人 材サービス）の各事業を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額△4,704百万円には、セグメント間取引消去20百万円、各報告セグメントに配分し ていない全社費用4,724百万円が含まれております。全社費用は、主に当社におけるグループ管理に係る費 用及び新規事業のインキュベーションコストであります。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
第２四半期連結会計期間より、従来「その他」に含まれていた「パブリックソリューション」について量的な重
要性が増したため報告セグメントとして記載する方法に変更しております。また、それに伴い、従来「その他」に
含まれていた「ライフソリューション」についても報告セグメントとして記載する方法に変更しております。
なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報については変更後の区分により作成したものを記載しており
ます。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「パブリックソリューション」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当第３四
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(１株当たり情報)１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目
前第３四半期連結累計期間 (自 平成28年６月１日 至 平成29年２月28日)
当第３四半期連結累計期間 (自 平成29年６月１日 至 平成30年２月28日) １株当たり四半期純利益金額又は
１株当たり四半期純損失金額(△) △24円86銭 5円29銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（百万円） △914 194
普通株主に帰属しない金額 （百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益又は普通株式に係る親会社
株主に帰属する四半期純損失(△) （百万円）
△914 194
普通株式の期中平均株式数 （株） 36,806,617 36,806,549
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 株主資本において自己株式として計上されている「株式給付信託（BBT）」及び「株式給付信託（J-ESOP)」 に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益金額及び１株当たり四半期純損失金額の算定上、期中平 均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間における１株当たり四半期純利益金額及び１株当 たり四半期純損失金額の算定上、控除した自己株式のうち、「株式給付信託（BBT）」は291,000株であり、 「株式給付信託（J-ESOP）」は194,000株であります。
３ 「追加情報（表示方法の変更）」に記載のとおり、パソナ・パナソニック ビジネスサービス株式会社は、 第１四半期連結会計期間より、売上原価として計上していた費用の一部を販売費及び一般管理費として計上 しております。
これによる、当第３四半期連結累計期間における１株当たり四半期純利益金額に与える影響はありません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
